Facturación electrónica SUNAT para estudios de abogados

El paso que más errores genera en un estudio es copiar montos de la liquidación al sistema de facturación. Aquí la factura sale de la liquidación: los montos, el cliente, la razón social y la glosa ya están.

Los cuatro comprobantes, directo a SUNAT

• Factura, para clientes con RUC.
• Boleta, para personas naturales.
• Nota de crédito, para rebajar o anular una factura o boleta ya aceptada.
• Nota de débito, para aumentar su monto.

Cada comprobante se envía a SUNAT y guarda su CDR (la constancia de recepción). Se descargan el PDF, el XML y el CDR desde el mismo lugar.

Primero se guarda, después se factura

Un comprobante empieza como borrador: se revisa, se corrige y recién entonces se emite. El número es el menor libre de la serie al momento de facturar, así que un borrador eliminado no deja huecos.

Las reglas de Perú ya están

• IGV sobre honorarios y, por separado, sobre los gastos afectos.
• Detracción del 12% cuando corresponde, con su leyenda y el neto a pagar. Lo explicamos en la guía de detracción en honorarios.
• Facturas a crédito con sus cuotas y vencimientos.
• Soles y dólares, con el tipo de cambio de SUNAT del día de emisión.
• Varias razones sociales emisoras en un mismo estudio.

Anular o corregir

Dentro de los 7 días calendario siguientes a la constancia de SUNAT, una factura se puede anular con una comunicación de baja. Pasado ese plazo se corrige con una nota de crédito. El sistema elige el camino según la fecha y deja la factura anulada a la vista, con su motivo.

Una factura, varias liquidaciones

Se pueden juntar varias liquidaciones del mismo cliente en una factura, facturar muchas en lote, o facturar un monto distinto del liquidado cuando el socio acordó un ajuste con el cliente.